详细介绍

关联企业交易存在的风险与问题都有哪些

1、关联交易税务风险包括如下几种： (一)多类型关联交易混合控制，关联交易定价方法不透明、不固定，企业利润水平偏低。 (二)关联购销比重倾斜向境内外关联方支付名目繁多的费用，有的支付名目和方向年度间有重大变化。

2、这些参股企业不仅具有独立的法人地位，而且通常只受集团核心企业的影响，不受核心企业的控制。 松散层企业，是现代企业集团组织结构的第四个层次。松散层企业是集团核心企业的协议企业。

3、关联交易的经营风险：(1)关联交易活动中断，使企业正常的生产经营受到影响，资产遭受损失。(2)关联交易定价不合理，可能导致企业资产受损或中小股东权益受损。(3)没有及时结帐，导致资金被占用，影响企业的正常经营。

4、企业利用关联交易避税的风险 (一)转让定价的纳税调整风险 在特别纳税调整针对的所有对象中，转让定价最为关键。

关联公司之间借款利息账务处理

关联方企业之间借款利息怎么账务处理，借款方借款利息计入“财务费用—利息支出”科目核算，出借方利息收入计入“财务费用—利息收入”或“投资收益”。

借出时：借：其他应收款—XX公司借款，贷：银行存款。收到利息：借：银行存款或库存现金，贷：财务费用。收到还款：借：银行存款，贷：其他应收款—XX公司借款。

(一)关联企业间借款利息费用的税务处理 企业向股东或与其他有关联关系的自然人借款的借款数量不能超过其在企业的投资额的2倍。 应签定借款合同，并取得税务局代扣的利息票据。

请结合工作实际,谈谈银行在关联企业贷款管理方面存在的不足。

1、(2)贷款管理制度执行不到位。一是对借款人、保证人的资信状况、担保能力缺乏可行性的调_评估，过分依赖关系和熟人，贷前调查不够充分。

2、二是银行没有建立起完善的责权对等的管理机制，一旦贷款出现问题，很难分清责任，更谈不上追究责任。第三，与消费贷款规模的不断扩大有关。

3、二是贷款审批不规范。有的行贷审会表决时没有签署具体是否同意意见。三是贷款发放环节存在担保资料不全、房产证与土地证未一并抵押、抵押合同填写不规范以及被抵押物品的他项权证过期失效等问题。

4、关联企业以及关联交易的发展，给商业银行的风险管理和监管当局的风险监管带来了巨大的挑战。关联企业的形式 (一)企业集团。企业集团是典型的关联企业形式。

请结合工作实际,谈谈如何有效防范关联企业贷款风险。

加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。

关联企业和关联交易的信贷风险首先是信用膨胀风险。关联企业集团通过设立多个关联企业分别获取银行信用，放大了单一企业所能获得的银行信用，实际上虚增了企业的承债能力。

(1)建立股权关系复杂的关联企业组织网。对于这类关联企业网中的借款企业，银行很难掌握其实际控制人，关联贷款风险在早期很难发现。(2)伪造虚假贷款申请材料。

同时要求实际借款方为个人的该笔借款，向出借人提供连带担保。如果个人不能还款时，则出借方追索个人借款人，并同时要求实际借款人承担连带担保责任，维护了出借方的利益。

企业间借款的风险及防范：风险：企业获得金融机构贷款以后转贷的，有可能触犯法律关于高额转贷的禁止性规定，被认定为无效并承担相应的刑事责任。防范措施：企业可以作为委托人以信托贷款的方式实现借贷给另一企业。

银行防范信贷风的措施主要有：还应强化商业银行的内部管理，坚持既定的经营方向，以提高管理能力。详细如下：进一步提高贷审分离制。

请结合工作实际谈谈关联企业套取银行贷款的主要做法。

1、(1)提高《商业银行授信工作尽职指引》执行的有效性是防范关联公司贷款风险的首要前提。(2)严把贷款申请材料审_关。

2、(3)贷款资金监控不到位，不能避免挪用风险。在实际执行中，信贷人员对贷款资金的监控往往流于形式，监而不控，使借款企业能够轻而易举地挪用贷款。(4)贷后管理松懈，不能发现贷款风险。

3、关联企业和关联交易的信贷风险首先是信用膨胀风险。关联企业集团通过设立多个关联企业分别获取银行信用，放大了单一企业所能获得的银行信用，实际上虚增了企业的承债能力。

4、一是严格执行贷款三查制度。同时要本着安全性、效益性原则，对借款人、保证人的主体资格、资信状况和合法性、手续完整性进行审查，全面掌握客户的资产和生产经营及盈利能力，确保贷款对象准确、贷款金额适度。

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